【上課地點】
中華大學推廣教育處台北分處(台北市福州街10號2樓)

【課程大綱】
一、影響現金流的因素
1. 營業活動現金流入與流出的來源?
2. 投資活動現金流入與流出的來源?
3. 籌資活動現金流入與流出的來源?

二、判讀現金流量表
1. 錢從那裡來？錢去了哪裡？
2. 為什麼有盈餘，還是會倒閉?
3. 當期發生虧損，為何現金仍會增加?
4. 擴充廠房設備，其資金來源從何來?
5. 公司營運不佳，為何還發現金股利?

三、現金流動的關鍵:營業循環
1. 如何計算作生意的完整周期?
2. 如何強化營運資金周轉能力?
3. 改善營運資金周轉能力的好處?

四、營運資金預估表之編製當銷貨未收現；成本費用未付現時，如何
規劃現金流?
1. 實例編製營運資金預估表?
2. 如何解讀營運資金預估表的訊息?
3. 何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?

五、實際案例分析
以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及
可能面對的風險

【講師簡介】
蔡淑惠 老師
■ 現任
百大會計師事務所 執業會計師
經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師
經濟部中小企業處 業師
經濟部財會工具輔導 榮譽會計師
經濟部貸後管理 榮譽會計師
■ 學歷
國立臺灣科技大學 管理研究所
輔仁大學 數學系 輔系—會計系
■ 專業認證
高考會計師考試及格
普考記帳士考試及格
評價會計師考試及格
■ 專長領域
財報分析、財務比率分析、國內外財報分析、EXCEL編財報、稅務申報、創業財務管理、企業管理會計